Обов’язковий фінансовий моніторинг – операції з готівкою та придбання сільськогосподарської землі

Агробізнес

Питання фінансового моніторингу є актуальним як і для великого бізнесу, так і для компаній, що набирають обороти. Далі, короткі тези команди ЮФ Martyniv Law.

Обов‘язковий фінансовий моніторинг – проходить фінансова операція якщо її сума дорівнює чи перевищує 400 тис. грн. Банки мають право перевірити джерела походження коштів і в разі коли операція до 400 тис. грн. Одна із поширених ознак для фінмону – операції з готівкою (внесення, переказ, отримання коштів).Не поодинокими є кейси, коли банки запрошують відомості про джерело походження коштів і по депозитах (внесли кошти на депозит кілька років тому, а отримати сьогодні – зась), і по договорах про надання, повернення фінансових допомог.

    Банки зобов’язані відмовити у відкритті рахунку чи проведенні фінансової операції, якщо

  • (i) до належної перевірки не є надані необхідні документи/відомості; або ж
  • (ii) такі документи/відомості, інформація є недостовірні чи такі, що мають на меті ввести банк в оману.

    Аналогічно банк має обов’язок відмовити у відкритті рахунку чи проведенні фінансової операції, якщо

  • (iii) неможливо здійснити ідентифікацію та/або верифікацію клієнта, або
  • (iv) якщо у банка виникає сумнів стосовно того, що особа виступає від власного імені;
  • (v) якщо здійснення ідентифікації особи, від імені або в інтересах якої проводиться фінансова операція, та встановлення вигодоодержувача (вигодонабувача) за фінансовою операцією є неможливим.
  • (vi) Крім того, банк має право відмовитися від підозрілої фінансової операції.

Водночас є також і особливі випадки надання відомостей про джерела походження коштів – при придбанні сільськогосподарської землі. З липня 2021 року стартує перший етап ринку землі. Фізичні особи – громадяни України мають право набувати у власність с/г землю до 100 га «в одні руки»

Ціна купівлі-продажу с/г землі не може бути меншою за НГО окремої ділянки, розрахунки – тільки у безготівковій формі і що найважливіше, покупець повинен підтвердити джерело походження грошових коштів.

Закон №361-IX не дає переліку документів, які необхідні для підтвердження джерел походження коштів. Певними орієнтирами, що демонструють позицію саме банківського сектору та Державної Служби Фінансового Моніторингу можуть бути, зокрема:

Лист НБУ від 21.10.2008 N 40-111/4260-14258 (станом на дату поширення чинний), де зазначено, доволі очевидні тези, що відповідно до законодавства України існують різні варіанти набуття особою права власності на кошти: дохід, отриманий за реалізацію виробленої продукції, надані послуги, продаж майна, що належить цій особі, отримання спадку, виграш у лотерею, набуття права на скарб тощо. У кожному випадку документи, які підтверджуватимуть право власності особи на отримані кошти, будуть різними. Наприклад: фінансова звітність, яка містить інформацію про види та розмір отриманих доходів; платіжні документи, що свідчать про отримані доходи за надані послуги; декларація про доходи; документи про отриману спадщину, продаж майна, виплату страхової суми.

Ідентичні висновки щодо документів та можливого переліку доходів наводить і Державна Служба Фінансового Моніторингу України (за підтримки Міжнародного валютного фонду) в Методичних рекомендаціях щодо виявлення та ідентифікації публічних діячів та забезпечення проведення їх фінансових операцій від 24.06.2015р.

Додактово звертаємо увагу, що доходи мають пройти декларативну кампанію та сплату податків.

З питань, що стосуються придбання сільськогосподарської землі, аналізу документів, що можуть бути використані для проходження процедур перевірки звертайтеся до Яни Жолобецької за цим посиланням та Андріани Мартинів за цим посиланням.

Більше на тему агробізнесу на нашому Telegram-каналі: Агробізнес: земля і податки посилання

Переглянути ще новини

Агробізнес

Як пройти процедуру придбання генераторів, чи платити податки при ввезенні їх з-за кордону та як вірно оформити документи?

Агробізнес

Підприємство запитується – чи потрібно отримувати дозвіл на викиди в атмосферне повітря при експлуатації зерносушарки та зерноочисних машин?

Агробізнес

В яких випадках потрібен дозвіл на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами ? Чи потрібен він при обприскуванні полів засобами захисту рослин?

Агробізнес

Як документального зафіксувати низький рівень врожайності? Питання зв’язане з ймовірними податковими ризиками донарахування ПДВ

Агробізнес

Про прихід інвестицій у земельний ринок не йдеться

Агробізнес

Чарівний гектар: як розв’язати нагальні проблеми ринку сільськогосподарської землі

Агробізнес

Яку сільськогосподарську землю можуть купити юридичні особи до 1 січня 2024 року?

Агробізнес

В жнива – важимо, інакше – штраф

Агробізнес

«Зрада» vs «реформа»